Nell’ambito delle attività di contrasto all’evasione fiscale, le Fiamme Gialle del Nucleo di Polizia Economico-Finanziaria di Cagliari hanno concluso un controllo fiscale nei confronti di un soggetto socio di un’impresa del capoluogo operante nel settore del commercio di oggettistica, abbigliamento ed articoli per la casa con diversi punti vendita distribuiti sul territorio sardo.

L’attività di servizio prende le mosse da una analoga attività ispettiva condotta, qualche mese addietro, nei confronti della azienda nella cui compagine sociale figura il soggetto verificato, al cui esito, grazie alla disamina della documentazione riscontrata in sede di accesso e l’incrocio dei dati e delle informazioni acquisite durante lo sviluppo dell’ispezione, anche attraverso le interrogazioni ai database centralizzati del Corpo, è stato possibile ricostruire il reale volume d’affari della società, la quale è risultata aver occultato al Fisco ricavi per oltre 2.453.000 € con una conseguente evasione I.V.A. per 628.329 €.

In questa circostanza, i controlli operati sull’intero novero della documentazione acquisita – contabile ed extracontabile –, hanno consentito di imputare in capo al soggetto verificato, un’evasione fiscale – per utili da partecipazione societaria – di 121.979 €.

Tale attività di verifica rappresenta un chiaro esempio dell’approccio globale e trasversale che la Guardia di Finanza opera nell’alveo dell’attività di contrasto alle condotte di evasione fiscale: difatti, partendo dal controllo sul soggetto giuridico, i Finanzieri, tramite l’analisi del copioso carteggio, incrociando dati e circostanze ed effettuando numerosi collegamenti, hanno ricostruito l’intera “storia” della società, evidenziando, tra l’altro, la non estraneità nelle condotte evasive da parte dei diversi appartenenti al board societario.

Tutti questi accertati elementi di pericolosità fiscale hanno quindi condotto all’esecuzione di plurimi interventi ispettivi nei confronti dei soci dell’azienda (peraltro tutti lavoratori all’interno della stessa), costituenti la conclusione della completa radiografia fiscale cominciata con il controllo alla società.

Difatti, quest’ultima ispezione si colloca nella scia di analoghe precedenti attività, conclusesi negli ultimi 2 mesi, che hanno interessato la posizione fiscale, complessivamente, di 6 soggetti: le condotte analizzate, che hanno delineato la mancata presentazione della dichiarazione dei redditi o l’infedele presentazione della stessa, hanno portato ad accertare un’evasione fiscale attuata dai soci per complessivi 1.274.474 €, derivanti da redditi da lavoro dipendente ed utili da partecipazione societaria.

L’operazione si inquadra in un più ampio quadro di intensificazione delle attività di polizia economico-finanziaria disposte dal Comando Provinciale di Cagliari a tutela degli interessi della collettività e conferma l’impegno quotidiano delle Fiamme Gialle nel territorio a tutela della legalità sotto ogni veste per il raggiungimento di una maggiore equità sociale.

Nell’ambito delle attività di contrasto all’evasione fiscale, le Fiamme Gialle della Tenenza di Muravera hanno concluso una verifica fiscale, per le annualità dal 2014 al 2016 nei confronti di un soggetto economico operante nel settore della ristorazione.

L’azione dei Finanzieri è stata orientata alla verifica del corretto adempimento delle disposizioni tributarie vigenti ai fini dell’I.V.A. e delle imposte dirette.

Il target selezionato è stato individuato a seguito di specifica opera di intelligence che ha coniugato le risultanze dell’attività di controllo economico del territorio e l’analisi delle numerose informazioni contenute nelle banche dati del Corpo.

L’attività operativa dei Finanzieri è stata orientata sul raffronto tra gli elementi risultanti dall’analisi dei documenti contabili acquisiti all’avvio dell’attività ispettiva e quelli risultanti dalle dichiarazioni presentate.

Considerato che la società controllata, nelle tre annualità sottoposte a controllo, non ha presentato i bilanci, né dichiarato alcun ricavo, non effettuando pertanto alcun versamento di imposte dirette ed IVA, i militari hanno dapprima accertato l’effettiva operatività dell’impresa, quindi proceduto ad una minuziosa ricostruzione dei ricavi, valorizzando in parte i dati della documentazione contabile acquisita nell’ambito della verifica ed in parte raffrontando la potenziale redditività del soggetto con quella delle altre aziende del settore operanti nel medesimo contesto territoriale, tenendo conto anche degli ingenti acquisti effettuati.

A conclusione dell’attività ispettiva è emerso che il soggetto controllato ha occultato, e pertanto sottratto a tassazione, ricavi complessivi per oltre 1.154.000 € ed una evasione di  I.V.A. per quasi 81.000 €.

Anche quest’ultimo intervento si inserisce nel più ampio ed articolato proscenio di attività puntualmente indirizzate al contrasto dell’evasione fiscale, fenomeno che produce effetti negativi per l’economia, ostacola la normale concorrenza tra imprese, danneggia le risorse economiche dello stato ed accresce il carico fiscale per i cittadini onesti.